A carga tributária é uma das maiores preocupações para importadores no Brasil. Contudo, com planejamento e inteligência tributária, é possível transformar desafios fiscais em oportunidades de economia e eficiência. Nesse episódio do podcast da Linkmex, nossos especialistas exploram as melhores estratégias para aproveitar benefícios fiscais e reduzir custos em operações de importação.

O que é inteligência tributária?

De acordo com Andréia Pedrosa (diretora comercial), inteligência tributária vai além de conhecer tributos. Trata-se de analisar o regime tributário da empresa, avaliar os impactos na importação e projetar os resultados financeiros. Afinal, os impostos não afetam apenas a entrada dos produtos, mas também o preço de venda e a margem de lucro. Aproveitar os benefícios fiscais pode fazer grande diferença.

Destaques iniciais:

• Regimes tributários: Escolher entre lucro real, presumido ou Simples Nacional faz toda a diferença.
• Planejamento desde a abertura da empresa: Decidir onde e como operar influencia diretamente na tributação e na competitividade.

Importação: quais impostos considerar?

Os principais tributos na importação incluem:

1. Imposto de Importação (II): Sempre custo direto.
2. IPI: Crédito no lucro real, mas custo no Simples.
3. PIS/COFINS: Possibilidade de créditos no lucro real, mas não no presumido.
4. ICMS: Recolhido conforme a operação e o estado de destino.

Além disso, cada regime tributário apresenta vantagens e desvantagens. Por exemplo, empresas no Simples Nacional têm maior previsibilidade de tributos, mas arcam com todos os impostos como custos. Já no lucro real, há mais créditos, mas uma carga de 34% em imposto de renda e contribuição social, embora possam existir mais benefícios fiscais.

Benefícios fiscais: como escolher o melhor?

A escolha do benefício fiscal ideal depende do tipo de operação e da localização da empresa. Andréia destacou algumas estratégias eficazes:

• Benefícios estaduais de ICMS: Estados como Santa Catarina oferecem vantagens competitivas, especialmente para centros de distribuição.
• Ex-tarifário: Redução do Imposto de Importação para itens sem similar nacional.
• Drawback: Isenção de tributos para insumos usados na produção de itens exportados.
• Operações indiretas: Importação por conta e ordem ou encomenda pode ser mais vantajosa em termos financeiros. Portanto, sempre considere os benefícios fiscais envolvidos.

Como fazer uma análise eficiente?

Para determinar a melhor estratégia, é essencial mapear todos os aspectos da operação, incluindo:

1. Margem de lucro esperada: Define o impacto tributário mais relevante.
2. Perfil dos clientes finais: Vendas para indústrias, consumidores ou distribuidores têm diferentes obrigações fiscais.
3. Localização da operação: Benefícios fiscais estaduais podem compensar custos logísticos.

Dica final dos especialistas

Não subestime o impacto dos tributos na rentabilidade. Revisar as operações regularmente e contar com a ajuda de especialistas em comércio exterior pode revelar oportunidades de economia que passam despercebidas no dia a dia, especialmente em termos de benefícios fiscais.

“A carga tributária não precisa ser um obstáculo, mas sim um fator de diferenciação para empresas que sabem como otimizar seus processos”, conclui Andréia.

Ouça o episódio completo e descubra como transformar sua operação tributária em uma vantagem competitiva.